中国财富家庭为何要开始做家族信托？

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（一）受益人不受继承法限制

家族信托的受益人可以是子女、配偶等直系亲属，也可以是隔代出生或未出生的孙子女。而且资产一旦进入家族信托，其所有权则与原所属人隔离，除了受益人之外，其他人均无权触及资产，分配时也不受继承法顺位的约束。即便委托人身故，依然可以按照委托人生前意愿对财产进行分配和处置，实现财富安全传承。这一特性，就解决了上文案例中“逆向继承”问题。家族信托不是理财产品，而是服务，是一种法律结构。家族信托归根结底是具有法律效力的合同，委托人根据他的个性化条款将财产的所有权转让给受托人，最终目的是由受益人受益于信托成立期间的收益分配，以及信托解散之后的最终财产处置。

（二）个性化设计传承方案

家族信托并不是一成不变的，可根据设立人和家庭的实际需求订制个性化方案，包括信托期限、收益分配条件和财产处置方式等。如可根据“学业规划”、“创业激励”、“结婚”、“年龄阶段规定”设定受益人收益获取条件，帮助子女成长、促进家庭的稳固。信托作为处理财产的设计，其灵活性没有其他法律能匹敌，设定信托的目的就如同律师的想象力一样无限。经过专业的运作，资产实现了大幅增值，受益人每年都有丰厚回报。合理的家族信托方案，可避免财富缔造者去世后，家庭悲剧、亲情离散、企业分崩离析等不幸的频繁上演，保障子女的生活和教育，避免子女败家。

（三）卓越的税务管理功能

由于家族信托中的资产，实现了法律上的所有权转移，信托财产将不作为委托人遗产，因此在继承上可以合理优化遗产税等税务问题。从各国税收力度来看，优化税负是值得所有富裕家庭重视的问题。在家族信托充分隔离的基础上，再通过离岸公司实现另一层隔离，从而实现了税负的合理规避。 李嘉诚也设立了多个家族信托基金，分别持有旗下公司的股份，并指定其妻子及子女为受益人。通过家族信托基金持有公司股份，使得李超人即使年赚60多亿港元，也可以通过合理避税，无需缴纳所得税。

（四）严格保密的信息

家族信托设立后，信托财产管理和运用都以受托人的名义进行，除特殊情况外，受托人无权向外界披露家族信托财产的运营情况。因此，家族信托也被称之为“不透风的墙”。上世纪80年代末，钢铁大亨庞鼎文曾通过一家控股公司经营着香港最大的钢铁公司。90年代末基于生意考量，庞鼎文通过家族信托运作，将巨额财产转移进多个复杂的信托计划中，成功实现了资产转移，规避了财产认证和各类风险。这一过程始终严格保密。直到后来在庞鼎文诉香港遗产税署一案中，因为诉讼的需要，庞鼎文所设立的家族信托相关信息才得以披露。

（五）家族治理与文化传承

家族信托的一个重要功能就是托管家族企业股权，实现家族财富与家族文化的共同传承，这点在洛克菲勒家族身上体现淋漓尽致。作为世界上第一个亿万富翁，洛克菲勒在1882年就成立了家族办公室。目前为止，洛克菲勒家族已经传到了第六代，却依然是全球各行业的“中坚力量”，而这其中，洛克菲勒家族基金功不可没，不仅保住了洛克菲勒家族的庞大资产，而且巨大的财富没有成为后代的包袱和不思进取的原因，反而变成一种社会责任感和维续家族事业的动力和支持。 【<<返回本专题】
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