解密离岸家族信托！

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[warning]信托在国内是一种固定收益的投资产品；而在海外，是一种保全资产的法律架构。即在专业的法律协议下，把财富托付给专业机构管理者。其实，家族信托在海外已颇为成熟。[/warning]  

（一）离岸家族信托现状

由于国内信托制度发展较晚，国内家族信托业务目前尚处于发展和起步状态。加上国内有着严格的资本项目的限制，信托法律的缺失等都导致国内的家族信托成为了一种以国内现金资产为主的资产管理工具，其在风险隔离和财富传承上的效果大打折扣。因此有很多具有前瞻性的富人都选择了离岸信托作为家族财富管理与传承的重要工具。目前所熟知的设立离岸信托的内地富豪主要有龙湖地产昊亚军、蔡奎夫妇家族信托；潘石屹、张欣夫妇家族信托；牛根生家族信托等。以下我们将详细介绍离岸家族信托。

（二）国内家族信托

国内家族信托，又称境内信托，是指设立在国内，信托关系人及信托行为在国内进行的信托。境内家族信托属于实体信托，同时具备信托功能和信托财产管理职能，信托公司的设立准入和过程监管都非常严格。对于高净值人士来讲，其财富传承不仅需要实现境外的传承，也会在境内安排相应的传承。因为境内市场的经济活力和发展增速对于财富的增长有一定优势，而且子女的成长、生活、就学和事业生涯开展，也会有一部分在境内完成和实现。因此，通过同时具备信托制度安排和投资管理功能的信托公司完成财富传承，是较好的选择。 境内家族信托服务突破的难点还在于信托财产登记和税收制度政策的支持。家族信托的传承实质逻辑要求股权、房产等行政部门按照非交易性过户登记和征税方式支持信托财产交付、持有和分配支付。因此目前的家族信托交付的资产主要还是以资金、理财产品等金融资产为主，业务发展受到限制。

（三）离岸家族信托

离岸信托，又称境外信托、国外信托，指设立在境外，信托关系人及信托行为在国外进行的信托。离岸家族信托一般在离岸中心岛国设立，依据该地区信托制度的便利性和税收优惠进行注册运作，设立门槛较低且很方便。其服务内容仅限于特殊目的的用途，主要是搭建信托构架，属于特殊目的的信托，而信托财产管理则是由委托人寻找第三方金融机构另行管理，所以海外家族信托收费很低。 随着信托财产登记制度的逐渐完善，境内家族信托的财产类型可以从目前可实施的现金、可转移的金融资产，逐步扩展到股权、不动产等。尤其是企业股权如果可以实现传承，那么一批优秀民营企业家成功创业运行的企业，就可以按照委托人的思想和意愿，在与信托公司取得充分信任和管理理念一致的情况下，将企业财富一代代传承下去，真正实现“根深叶茂，基业长青”。 但其实这仅是信托的投资方面，真正的信托从诞生就是守护和传承家族资产的卫士。 [warning]离岸信托适用于英美法系类似一个可以任意装海外资产的壳，但不能装国内资产，国内资产要先转移到国外才行。[/warning] 【<<返回本专题】
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