家族信托与大额保单如何结合？

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[warning]如今高净值人群在做财富管理的时候，必须要考虑到一点就是家族财富传承的问题。家族财富传承过程中所用到的工具必然少不了大额保单与家族信托。家族信托是财富传承的重要工具之一，而大额保单天生具备的杠杆效应以及指定受益，也承载了遗产规划的许多功能，到底如何将两者完美结合？ [/warning]

（一）家族信托

其实并非一个专业名词，可以叫家族信托，也可以叫私人信托，其主要目的是委托人将资产转移交付给受托人持有并管理，资产的受益权指定给受益人的一种法律关系。家族信托已经逐渐走进了一般高净值客户的财富管理的世界。很多私人银行的客户都通过设立信托的方式持有自己的银行账户、持有自己的海外房产、甚至持有珠宝、字画等另类资产。其主要目的： 1、避免未来复杂的遗产继承程序 2、隔离未来产生的债务纠纷和潜在风险 3、对子孙后代的财产传承起到指定和有序分配的效果 4、遗产税和所得税的合理筹划

（二）大额保单

再看大额保单，投保人，就是保单的持有者，也是发起购买保险的人，类似于信托的委托人；承保机构，就是保险公司，是持有客户的保费（资产）并进行投资的管理者，类似于信托的受托人，而受益人也是投保人在保单中指定的个人或机构，类似于信托的受益人，也是可以随时修改的。所以说，大额保单也是可以起到以下作用的： 1、资产隔离、避债； 2、安排传承、避税； 3、确定、避免遗产纠纷； 4、可以实现有控制力的转移； 5、可以保值、增值。

（三）大额保单VS信托

不同于家族信托，大额保单所体现的好处是： 1、没有额外的设立成本（设立费）和维护成本（管理费） 2、其本身就有保值增值的功能，保险公司收取投保人的保费，会在受保人在世期间，不断进行稳健的投资配置，令保单本身的价值随着时间和复利的效果，不断地增值，最终达到保额水平。 3、其身故理赔金（保额）未来分配给受益人时，通常不会产生税负，也就是常说的大额保单避税的效果。 4、由于是人寿保险，通常还会起到一定程度的隔离投保人和受益人的债务风险，起到“避债”的作用。

（四）大额保单不如家族信托的地方主要体现在：

1、大额保单，就是一份保险合同，它本身不可能再去将其他资产装进保险合同中，起到传承和避税逼债的功能。所以说，大额保单是单一的，信托是多组合的。 2、如果委托人过世，信托公司可以根据信托契约和意愿书的内容，按照委托人的意愿，有序的将资产分期、分批的分配给受益人，有的甚至长达几十年，甚至永续分配下去。信托的最大作用：人虽然走了，但精神永在。而大额保单的受保人如果过世，通常保险公司收到相关审核资料后，会一次性的将身故理赔金分配给受益人。 那么，在实际操作中，如何能将各方面因素都进行完善呢？通过大额保单与信托的结合就可以完美解决上述问题。 【<<返回本专题】
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